„Die vierzehnte Änderung verlangt von einem Staat, eine Ehe zwischen zwei Personen des gleichen Geschlechts zu genehmigen und eine Ehe zwischen zwei Personen des gleichen Geschlechts anzuerkennen, wenn ihre Ehe rechtmäßig genehmigt und außerhalb des Staates durchgeführt wurde.“ — SCOTUSblog
Mit der Entscheidung des US Supreme Courtroom im Fall von Obergefell v. Hodges Am 26. Juni 2015 wurde die Nachlassplanung für LGBTQ+-Ehepaare gesetzlich der Planung für andere Ehepaare gleichgestellt. Aber wie bei jeder historischen Entscheidung sind auch hier einzigartige und unvorhergesehene Herausforderungen – für Finanzberater und ihre Kunden – aufgetaucht.
Kunden verheiratet nach Juni 2015, wer sich vor diesem Datum an keiner Artwork von Nachlassplanung beteiligt hat, wird feststellen, dass dieselben Planungsannahmen ins Spiel kommen, die für heterosexuelle Paare verwendet werden. Aber wenn Sie mit der LGBTQ+-Nachlassplanung für Kunden beginnen, die verheiratet waren, in einer Lebensgemeinschaft lebten oder an einer bedeutenden Planung beteiligt waren Vor Juni 2015 ist eine umfassende Überprüfung aller früheren Pläne ein Muss.
Nimm die Säuberung
Begünstigte Bezeichnungen. Die Bereinigungsplanung konzentriert sich darauf, alles, was mit einer früheren Beziehung zu tun hat, aus den Plänen der Kunden zu entfernen. Insbesondere LGBTQ+-Kunden haben proaktiv Begünstigtenbezeichnungen zu Konten hinzugefügt, da viele nur allzu bewusst waren, dass es keine Standardregeln zum Schutz ihrer Accomplice geben würde. Als solche können sie Begünstigtenbezeichnungen haben, die ehemalige Accomplice benennen, die Rentenkonten, Anlagekonten, Lebensversicherungen oder Renten zugeordnet sind, die es wert sind, aktualisiert zu werden. Bei der Überprüfung der Benennung der Begünstigten kann es sich auch lohnen, Miteigentumsimmobilien zu untersuchen.
Aufgelöste Partnerschaften. Vielleicht noch besorgniserregender, wenn Kunden eine häusliche Partnerschaft eingegangen sind, sich aber getrennt haben, ohne diese Partnerschaft offiziell aufzulösen, ist es möglich, dass sie authorized verheiratet sind – und es nicht einmal wissen. Wie kann das sein? Einige Staaten wandelten häusliche Partnerschaften nach dem automatisch in Ehen um Obergefell Urteil. Es könnte auch der Fall sein, dass einige gleichgeschlechtliche Paare in einem anderen Bundesstaat als ihrem Wohnsitzstaat geheiratet haben (z. B. in Texas lebende Paare, die in Vermont geheiratet haben) und sich möglicherweise getrennt haben, weil sie dachten, die Ehe „zähle nicht“, weil Ihr Wohnsitzstaat erkannte es nicht als legale Vereinigung an. Zumindest lohnt es sich, nach diesen potenziellen Fallstricken zu suchen, um sicherzustellen, dass Kunden mit einer frischen Weste vorankommen können.
Belassen Sie es nicht in der Vergangenheit
Die Vergangenheitsplanung konzentriert sich auf Paare, die schon vor dem zusammen waren Obergefell Urteil. Im Gegensatz zu Bereinigungsplanern haben diese Kunden im Laufe der Jahre wahrscheinlich genaue Bezeichnungen der Begünstigten, die ihren Accomplice (jetzt Ehepartner) benennen. Wenn diese Kunden jedoch eine Nachlassplanung vor 2015 durchgeführt haben, sind diese Pläne möglicherweise nicht mehr sinnvoll, wenn die Kunden seitdem geheiratet haben.
Steuerplanung. Vor 2015 konnten LGBTQ+-Paare den „unbegrenzten Eheabzug“ nicht nutzen, daher ist die Nachlasssteuerplanung die offensichtlichste Änderung für diese Kunden. Einige haben möglicherweise eine Vielzahl von Treuhandvermögen nach dem Tod und andere Übertragungssysteme geschaffen, um Vermögenswerte zu schützen, wenn ein Accomplice vor dem anderen verstorben ist. Diese Kunden könnten diese Pläne ändern, um dem überlebenden Ehepartner eine viel größere Flexibilität zu bieten.
Ehevorteile. Ein weiterer großer Teil der bisherigen Planung für viele LGBTQ+-Kunden besteht darin, sie über die Vorteile der Ehe aufzuklären. Viele gleichgeschlechtliche Paare sind trotz der gesetzlichen Änderungen im Zuge von unverheiratet geblieben Obergefell. Wenn dies der Fall ist, ist ihr früherer Plan möglicherweise richtig, aber sie sind sich der potenziellen Einkommens- und Erbschaftssteuervorteile einer Ehe möglicherweise überhaupt nicht bewusst. Darüber hinaus bieten viele Bundesstaaten verheirateten Personen eine „Gemeinschaftsmieter“-Eigentumsoption für Immobilien und andere Konten an, die der ehelichen Einheit zusätzlichen Gläubigerschutz bietet. Natürlich gibt es Gründe, unverheiratet zu bleiben, aber diese Artwork des Vergleichs früherer Planungen könnte eine hilfreiche Übung für Finanzberater sein, die sie mit einigen LGBTQ+-Kunden durchführen können.
Geben Sie die (Eltern-)Matrix ein
Ein wichtiges Aspect der LGBTQ+-Nachlassplanung besteht darin, Kunden dabei zu helfen, die allgemeinen Abstammungsannahmen zu verstehen, mit denen sie konfrontiert sind, und wie diese ihre Finanzpläne und potenziellen finanziellen Ziele im Zusammenhang mit der Elternschaft beeinflussen können. Es gibt im Wesentlichen eine vierteilige Matrix für LGBTQ+-Abstammungsregeln: Ob die Klienten verheiratet oder unverheiratet sind, dient als ein Teil, und ob die Klienten zur Geburt des Kindes beigetragen haben oder zur Geburt beigetragen haben oder nicht, dient als der andere Teil.
Ehepaare. Ehepaare, bei denen ein Accomplice das Sort zur Welt bringt, sollten eine ähnliche Behandlung wie verschiedengeschlechtliche Paare erhalten. Dies ist zum Teil dem Urteil des Obersten US-Gerichtshofs in zu verdanken Pavan gegen Smith, in dem das Gericht entschied, dass Arkansas keine andere Abstammungsannahme auf die Ehefrau einer leiblichen Mutter anwenden darf, als der Staat auf Ehemänner von leiblichen Müttern anwendet. Aber verheiratete Paare, die eine Leihmutter verwenden, müssen sich wahrscheinlich auf die Adoptionsverfahren ihres Staates verlassen. Zumindest in einigen Staaten ist das Verfahren der „zweiten Elternadoption“ für Ehepaare jedoch einfacher, wenn ein Ehepartner ein leiblicher Elternteil ist.
Unverheiratete Paare. Leider sind die Regeln für unverheiratete Paare viel strenger. Die Uniform Legislation Fee hat ihren Teil dazu beigetragen, indem sie die Aktualisierung 2017 des Uniform Parentage Legislation entworfen hat, die die Verwendung von „freiwilligen Formularen zur Anerkennung von Elternschaften“ fördert. Im Kern zielt dieser Gesetzesvorschlag darauf ab, die elterlichen Rechte bei der Geburt des Kindes den beiden Personen zuzuweisen, die versucht haben, eine Familie zu gründen, oft durch assistierte Reproduktionstechnologie, anstatt diese elterlichen Rechte standardmäßig dem Träger der Schwangerschaft und / oder oder genetische Mitwirkende. Zum jetzigen Zeitpunkt haben nur fünf Bundesstaaten (Kalifornien, Connecticut, Rhode Island, Vermont und Washington) ein Gesetz erlassen, das dem aktualisierten im Wesentlichen ähnlich ist Einheitliches Abstammungsgesetz.
Noch beunruhigender ist, dass einige Bundesstaaten immer noch Gesetze verabschieden, die unverheirateten Personen oder Personen ohne genetische Verbindung zu einem Sort das Adoptionsrecht verweigern – was anscheinend direkt auf die LGBTQ+-Group abzielt. Infolgedessen ermutigen viele Praktizierende gleichgeschlechtliche Paare, „ihre eigenen Kinder zu adoptieren“, so seltsam das auch klingen magazine. Wenn sich die Klienten trennen und umziehen, sind die Staaten auf diese Weise nicht verpflichtet, die Commonplace-Abstammungsgesetze anderer Staaten so zu befolgen, wie sie von der US-Verfassung verlangt werden, den Anordnungen der Gerichte anderer Staaten „vollen Glauben und Anerkennung“ zu schenken .
Es ist auch wichtig zu beachten, dass das Zusammenspiel von staatlichem Abstammungsrecht und Bundes- und Völkerrecht nicht immer synchron verläuft. Wenn ein Accomplice kein US-Bürger, aber der genetische Elternteil des Kindes des Paares ist, wird diesem Sort in bestimmten Fällen möglicherweise nicht automatisch die US-Staatsbürgerschaft verliehen – selbst wenn der nicht-genetische Accomplice ein US-Bürger ist und als Elternteil des Kindes fungiert. Diesen Fällen sollte besondere Aufmerksamkeit geschenkt werden, um sicherzustellen, dass das Sort in Zukunft bei einem der Elternteile bleiben kann.
Behandeln Sie die Familiendynamik mit Sorgfalt
Einige LGBTQ+-Klienten stehen möglicherweise vor Herausforderungen in ihren zwischenmenschlichen und familiären Beziehungen. Viele der Standardannahmen über vertrauenswürdige Familienmitglieder und die wahrscheinlichen Kandidaten für Rollen, wie z. B. bevollmächtigte Vertreter oder Vormunde minderjähriger Kinder, treffen möglicherweise nicht zu. Diese Scenario könnte für alleinstehende LGBTQ+-Kunden noch akuter sein, die möglicherweise angespannte oder entfremdete Beziehungen zu Familienmitgliedern haben und keinen Commonplace-Ehepartner zu ernennen haben. Daher ist es sehr wichtig, sich die Zeit zu nehmen, die Familiendynamik dieser Klienten zu verstehen und ein Gefühl für die Zusammensetzung ihrer persönlichen Unterstützungssysteme zu bekommen.
Abgesehen davon, wer als Vertreter fungiert, sind Dokumente wie Vollmachten an sich wichtig. Bei LGBTQ+-Kunden ist es wahrscheinlicher als bei ihren heterosexuellen Kollegen, dass Entscheidungen zur Gesundheitsfürsorge und anderen Nachlassplanungen von den Familienmitgliedern ihrer Accomplice angefochten werden. Daher ist es wichtig sicherzustellen, dass LGBTQ+-Klienten sehr klare Erklärungen zu ihren Wünschen in Bezug auf medizinische Behandlungsmöglichkeiten, Sterbebegleitung und Bestattungsentscheidungen abgegeben haben. In Bezug auf die Nachlassplanung finden diese Kunden möglicherweise eine Verwendung im Terror Klausel hilfreich, um Herausforderungen für ihren bevorzugten Verteilungsplan zu verhindern. (Dies ist die Klausel in vielen letzten Testamenten und Trusts, die verwendet werden, um Anfechtungen der in diesen Nachlassplanungsdokumenten beschriebenen Verteilungen zu verhindern oder zu reduzieren.)
Seien Sie der vertrauenswürdige Verbündete
Obwohl in den letzten Jahren große Fortschritte in Richtung Gleichstellung gemacht wurden, stehen LGBTQ+-Kunden vor einzigartigen Herausforderungen, die Sorgfalt und Aufmerksamkeit erfordern. Als verständnisvoller und informierter Finanzberater zu fungieren, der sich mit der LGBTQ+-Nachlassplanung auskennt, ist ein großartiger erster Schritt, um ein vertrauenswürdiger Verbündeter.
