Die COVID-19-Pandemie hatte überraschende Auswirkungen auf die Scheidungsraten in den USA. Gesundheits- und Wirtschaftsbedenken sowie andere Unsicherheiten haben einige unglückliche Paare dazu veranlasst, zu versuchen, durchzuhalten, und Die Scheidungsraten sind sogar zurückgegangen. Da jedoch immer mehr Menschen geimpft werden und allmählich zu Routinen vor der Pandemie zurückkehren, werden die Zahlen wahrscheinlich steigen. Und wenn Sie ein Berater sind, der Frauen nach einer Scheidung durch finanzielle Veränderungen führt, sollten Sie über diesen erwarteten Aufwärtstrend nachdenken.
Scheidung ist ein weiterer Bereich, in dem wir Beweise dafür sehen Auswirkungen der Pandemie auf Frauen. Frauen sind nach einer Scheidung finanziell tendenziell härter betroffen. Und da Frauen im Jahr 2020 die höchsten Raten von Arbeitsplatzverlusten erlebt haben, ist es noch wahrscheinlicher, dass eine Scheidung nach der Pandemie den finanziellen Weg einer Frau unterbricht. Die Auswirkungen können für Klienten am akutesten sein, die sich in einer „grauen“ oder späten Scheidung befinden. Die grauen Scheidungsraten übertrafen bereits vor der Pandemie die der jüngeren Paare. Die Entscheidung, eine Ehe nach dem 50. Lebensjahr zu beenden, könnte bedeuten, dass Vermögenswerte und Finanzen, die seit Jahrzehnten geteilt wurden, zerstört werden.
Was sollten Ihre Gespräche vor diesem Hintergrund als Berater, der Frauen durch finanzielle Veränderungen nach einer Scheidung führt, beinhalten? Es gibt mehrere Bereiche, auf die Sie sich konzentrieren können, um etwas Licht ins Dunkel zu bringen – insbesondere für Kunden, die die Kontrolle über wichtige finanzielle Entscheidungen an ihren Ehepartner abgegeben haben – einschließlich der Unterstützung beim Verständnis der Aufteilung des Ehevermögens, der Einkommensüberlegungen und der Nachlassplanung.
Teilung des ehelichen Vermögens
Dieses Thema kann sehr kompliziert werden. Während der Ehe erworbenes Vermögen wird nach Landesrecht aufgeteilt. Die meisten Staaten befolgen gerechte Verteilungsregeln, die alle ehelichen Vermögenswerte berücksichtigen, und ein Gericht wird ihre Verteilung zwischen den Ehepartnern festlegen. In den neun Bundesstaaten mit gemeinschaftlichem Eigentumsrecht gilt das während der Ehe erworbene Vermögen mit bestimmten Ausnahmen zu 50 Prozent als Eigentum jedes Ehepartners. Ebenso sind während der Ehe erworbene Schulden grundsätzlich beiden Ehegatten zuzurechnen. In Nicht-Gemeinschaftsvermögensstaaten verbleiben Schulden normalerweise bei dem Ehegatten, der die Schulden eingegangen ist, es sei denn, der andere Ehegatte hat sie mitunterzeichnet oder anderweitig garantiert.
Altersvorsorge. Beiträge zu arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen und IRAs, die während der Ehe geleistet werden, gelten mit einigen Ausnahmen im Allgemeinen als eheliches Eigentum. Außereheliche Zuwendungen können als Sondervermögen betrachtet werden. Qualifizierte Pläne, wie Renten oder 401(ok)s, sollten gemäß einer qualifizierten Haushaltsordnung (Certified Home Relations Order, QDRO) aufgeteilt werden. Ein QDRO ermöglicht eine steuer- und straffreie Übertragung an einen Nicht-Eigentümer Ex-Ehepartner. Weder der ursprüngliche Eigentümer noch der sich scheidende Nichteigentümer sollten besteuert oder bestraft werden, wenn der Nichteigentümer das Vermögen direkt in einen qualifizierten Plan oder eine IRA einbringt. Wenn der Nicht-Eigentümer-Ehepartner, der die Ausschüttung erhält, die Mittel auf andere Weise verwendet, wird eine Steuer auf diese Ausschüttung erhoben – jedoch nur für diesen Ehepartner.
Eine frühzeitige Diskussion des QDRO kann für den Ehepartner, der kein Eigentümer ist, hilfreich sein, da die Optionen von Plan zu Plan variieren können. Pensionen zahlen zum Beispiel im Allgemeinen keine Pauschalsumme, sondern leisten Zahlungen an den Ex-Ehepartner auf die gleiche Weise wie an den Arbeitnehmer-Eigentümer. Je früher ein QDRO einem Planverwalter vorgelegt wird, desto klarer wird das Verständnis eines sich scheidenden Ehepartners über seine Optionen sein.
Die Diskussion über die Optionen Ihres Kunden sollte auch den Gläubigerschutz beinhalten. Als von ERISA abgedeckte Altersversorgungspläne haben 401(ok)-Pläne einen Gläubigerschutz. Wenn der 401(ok) in eine IRA umgewandelt wird, ist er weiterhin vor Konkursgläubigern geschützt, erhält jedoch nur den allgemeinen Gläubigerschutz, wie ihn das staatliche Recht vorsieht.
Das Teilen einer IRA ist anders. ERISA deckt keine IRAs ab, und die Aufteilung einer IRA erfordert kein QDRO. Für Bundessteuerzwecke kann ein IRA-Eigentümer Steuern und Strafen vermeiden, wenn die Teilung einem gerichtlich ergangenen Scheidungsurteil folgt und als Treuhänder-zu-Treuhänder-Übertragung erfolgt, im Gegensatz zu einer vollständigen Verteilung. Sobald der Vermögenswert übertragen wird, ist jeder Ehepartner allein verantwortlich für Steuern und Strafen für zukünftige Ausschüttungen.
Familienheim. Will ein Ehegatte die Wohnung behalten, kann das eheliche Vermögen gegebenenfalls mit anderem Vermögen ausgeglichen werden. Die aktuellen Umstände im Zusammenhang mit der Pandemie können den Ausgleich jedoch erschweren. Da Lagerbestände und Zinssätze niedrig bleiben, übersteigt die Nachfrage das Angebot an zum Verkauf stehenden Häusern. Auf diesem Verkäufermarkt sehen wir Häuser, die sofort verkauft werden, nachdem das Coming Quickly-Schild angebracht wurde. Außerdem erhöht der Anstieg der Werte in den USA die Wahrscheinlichkeit, dass der Ausgleich den Austausch zusätzlicher liquider Vermögenswerte beinhalten könnte, um das Haus zu halten.
Sie müssen laufende Hypothekenzahlungen, Grundsteuern und Wartungskosten in den aktuellen Cashflow und den langfristigen Finanzplan Ihres Kunden einbeziehen, um zu sehen, ob es tatsächlich machbar ist, das Haus zu behalten. Wenn nicht, ist es vielleicht an der Zeit, nach Alternativen zu suchen – wie Refinanzierung oder Personalabbau.
Lebensversicherung. Der angesammelte Barwert einer Lebensversicherung unterliegt der Aufteilung – ähnlich wie jeder andere eheliche Vermögenswert. Die Übertragung des Eigentums an einer Police kann Teil eines Scheidungsurteils sein, wenn der Barwert geteilt werden muss. Wenn Ihre Klientin jedoch eine Police besitzt, stellen Sie sicher, dass sie ihre Begünstigtenbezeichnungen ändert, wenn sie nicht möchte, dass ihr Ex-Ehepartner das Todesfallgeld erhält.
Einkommensüberlegungen
Bei der Teilung des ehelichen Vermögens ist gegebenenfalls ein Einkommensausgleich erforderlich, wenn ein Ehegatte der Ernährer warfare. Staatliche Familiengesetze bestimmen etwaige Unterhaltszahlungen. Unabhängig davon, ob Ihre Kundin Unterhaltszahlungen zahlt oder erhält, sollten die Auswirkungen auf ihren monatlichen oder jährlichen Cashflow im Finanzplan berücksichtigt werden.
Alimente. Nach dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 sind Unterhaltszahlungen vom Zahler nicht mehr abzugsfähig, und folglich kann der Zahlungsempfänger das Geld nicht als steuerpflichtiges Einkommen einbeziehen. Diese Änderung gilt für Scheidungsvereinbarungen, die nach dem 31. Dezember 2018 abgeschlossen wurden. Sie kann auch für bestehende Vereinbarungen gelten, die nach diesem Datum geändert werden, jedoch nur, wenn die Änderung ausdrücklich besagt, dass die neue Regelung gilt.
Soziale Sicherheit. Ihre geschiedene Klientin kann möglicherweise Sozialversicherungseinkommen aus der Arbeitsunterlage ihres Ex-Ehepartners beziehen (selbst wenn der Ex-Ehepartner wieder geheiratet hat), solange sie nicht wieder geheiratet hat, die Ehe länger als 10 Jahre gedauert hat und das Paar seit mehr als zwei Jahren geschieden ist. Sie und der ehemalige Ehepartner müssen mindestens 62 Jahre alt sein, damit sie sich qualifizieren kann. Wenn sie vor dem 31. Dezember 1953 geboren wurde, kann sie einen eingeschränkten Antrag stellen, der es ihr ermöglicht, bis zu 50 Prozent der vollen Rentenaltersrente ihres Ex-Ehepartners zu erhalten, während ihre eigene Rente mit verzögerten Rentengutschriften wachsen kann. Wenn sie zögert, diese Choice in Betracht zu ziehen, können Sie ihr versichern, dass ihr Ex-Ehepartner nichts von ihrem Anspruch weiß und nicht beteiligt werden muss.
Sozialversicherungsleistungen für Kinder können für einen unverheirateten Ex-Ehepartner jeden Alters, der ein Type unter 16 Jahren betreut, in Anspruch genommen werden.
Kindesunterhalt. Kindesunterhaltsfragen, einschließlich finanzieller Unterstützung und körperlicher Betreuung, sind eine hochsensible Angelegenheit, die normalerweise vor Gericht gelöst wird. Das Scheidungsurteil sollte gegebenenfalls die Beträge des Kindesunterhalts angeben, die von einem Ehegatten an den anderen gezahlt werden, sowie wer berechtigt ist, die Kinder als Unterhaltsberechtigte für Steuerzwecke geltend zu machen. Während die Auswirkungen der Pandemie auf Frauen weitgehend unverhältnismäßig waren, ist ein positives Ergebnis ein wachsender Konsens darüber, dass Kinderbetreuung tatsächlich eine Infrastruktur ist. Dieser Fokus kann die Belastung der Kinderbetreuung für Frauen, die Sorgeberechtigte sind, verringern.
Nachlassplanung
Um Anpassungen nach einer Scheidung vorzunehmen, ermutigen Sie Ihre Kundin, ihren Nachlassplan zu aktualisieren. Obwohl die meisten staatlichen Gesetze eine Begünstigten- oder Treuhänderbezeichnung eines Ex-Ehepartners annullieren, muss sie möglicherweise neue Trusts, Testamente und Vollmachten ändern oder die Begünstigtenbezeichnungen ändern. Wurde der ehemalige Ehegatte in Urkunden oder auf Konten als seine Vertrauensperson oder Begünstigte genannt, sollten diese Bezeichnungen schnellstmöglich geändert werden. Und wenn Ihre Mandantin das Sorgerecht behält, sogar teilweise, sollte die Vormundschaft für den Minderjährigen – sowohl für das Type als auch für den Nachlass des Kindes – in ihren Nachlassplanungsdokumenten behandelt werden.
Die langfristige Sicht einnehmen
Es besteht ein dringender Bedarf an langfristiger Planung, wenn es darum geht, Frauen nach einer Scheidung durch finanzielle Herausforderungen zu führen. Vielen verheirateten Frauen fehlt der umfassende Überblick über ihre Finanzen. In einer Umfrage von Constancy Investments aus dem Jahr 2017 fühlte sich nur etwa ein Drittel der Geschiedenen finanziell auf die Trennung ihrer Ehe vorbereitet (siehe Grafik unten).
Neben der Förderung von Nachlassplanung, Notsparplänen und Krankenversicherungsplänen sollte eine fortschrittliche Strategie den Schutz vor Einkommensverlusten durch eine angemessene Kranken-, Lebens- und Invaliditätsversicherung gewährleisten. Eine Berufsunfähigkeitsversicherung kann den notwendigen Einkommensersatz bieten, wenn eine alleinstehende Frau keinen Companion hat, um einzuspringen, und eine alleinstehende Frau mit Kindern kann eine Lebensversicherung nutzen, um die Bedürfnisse der von ihr betreuten Personen nach ihrem Tod abzusichern.
Commonwealth Monetary Community® bietet keine Rechts- oder Steuerberatung. Sie sollten sich bezüglich Ihrer individuellen State of affairs an einen Rechts- oder Steuerberater wenden.
Anmerkung der Redaktion: Dieser Beitrag wurde ursprünglich im Oktober 2019 veröffentlicht, wir haben ihn jedoch aktualisiert, um Ihnen relevantere und aktuellere Informationen bereitzustellen.
