Obwohl 2020 ein Jahr unerwarteter Veränderungen conflict, bleibt eine Routine bestehen: Das vierte Quartal bedeutet, dass es an der Zeit ist, Kunden bei der Planung ihrer Finanzen für das neue Jahr zu unterstützen. Angesichts der neuen Steuer- und Altersvorsorgeaspekte im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie in diesem Jahr ist es noch nicht zu früh, mit den Planungsgesprächen mit Kunden zu beginnen – so werden sie während der Ferienzeit nicht in Schwierigkeiten geraten, und Sie schon die Möglichkeit, den von Ihnen gelieferten Wert zu stärken.
Die folgende Checkliste für die Finanzplanung zum Jahresende hebt wichtige Punkte hervor, die Sie als Leitfaden nutzen können, um Ihre Gespräche mit Kunden so produktiv wie möglich zu gestalten.
1) Rentenbeiträge maximieren
Nutzen Ihre Kunden die Vorteile ihres betrieblichen Altersvorsorgekontos voll aus? Wenn nicht, ermutigen Sie sie, über höhere Beiträge nachzudenken, um die Arbeitgeberübereinstimmung zu maximieren. Eine Erhöhung der Beiträge zu einer IRA könnte ihnen auch Steuervorteile verschaffen. Beachten Sie, dass das SECURE Act mit Wirkung zum 1. Januar 2020 das Höchstalter für Beiträge zu einer traditionellen IRA aufgehoben hat. Solange Einzelpersonen im Jahr 2020 ein Einkommen erzielt haben, können sie nach dem 70. Lebensjahr – und je nach Änderung – Beiträge zu einer traditionellen IRA leisten Wenn Sie über ein bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) verfügen, können Sie den Beitrag möglicherweise abziehen.
2) Konzentrieren Sie sich wieder auf Ziele
Haben Sie mit Ihren Kunden an Sparzielen für 2020 gearbeitet? Bewerten Sie, wie sie abgeschnitten haben, und bieten Sie ihnen an, ihnen bei der Entwicklung eines Plans zu helfen – um realistische Ziele für das nächste Jahr festzulegen und auf dem richtigen Weg zu bleiben, diese zu erreichen.
3) Verwenden Sie FSA-Greenback (Versatile Spending Account).
Wenn Sie Kunden mit FSAs haben, teilen Sie ihnen unbedingt mit, dass der Inner Income Service in diesem Jahr aufgrund der Pandemie bestimmte „Use-or-lose“-Regeln gelockert hat. Arbeitgeber können ihre Pläne bis zum Ende dieses Jahres ändern, um es den Mitarbeitern zu ermöglichen, ungenutzte FSA-Mittel für alle im Jahr 2020 anfallenden Gesundheitsausgaben „auszugeben“ – und ihnen die Möglichkeit zu geben, bis zu 550 US-Greenback auf das Planjahr 2021 zu übertragen. Bieten Sie Kunden, die keine FSAs haben, an, ihnen bei der Berechnung der anrechenbaren Gesundheitskosten zu helfen, um herauszufinden, ob es sinnvoll ist, für 2021 eine solche einzurichten.
4) Grenzsteuersätze verwalten
Kunden, die sich an der Schwelle einer Steuerklasse befinden, können sich möglicherweise in die niedrigere Steuerklasse einordnen, indem sie bestimmte Einkünfte auf das Jahr 2021 verschieben. Wenn Ihre Kunden Angaben machen, besprechen Sie die Möglichkeit, die Abzüge wie Arztkosten oder Spenden für wohltätige Zwecke bis ins Jahr 2020 zu beschleunigen (anstatt dafür zu zahlen). Abzugsposten im Jahr 2021), die den gleichen Effekt haben können.
Hier sind einige wichtige Steuerschwellenwerte für 2020, die Sie beachten sollten:
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Der Grenzsteuersatz von 37 Prozent Betroffen sind Personen mit einem steuerpflichtigen Einkommen von mehr als 518.400 US-Greenback (Einzelperson), 622.050 US-Greenback (gemeinsame Eheschließung), 518.400 US-Greenback (Haushaltsvorstand) und 311.025 US-Greenback (einzelne Eheschließung).
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Der Kapitalertragssteuersatz von 20 Prozent Gilt für Personen mit einem steuerpflichtigen Einkommen von mehr als 441.450 US-Greenback (Einzelperson), 496.600 US-Greenback (gemeinsame Eheschließung), 469.050 US-Greenback (Haushaltsvorstand) und 248.300 US-Greenback (einzelne Eheschließung).
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Die 3,8-prozentige Zusatzsteuer auf Kapitalerträge Gilt für den geringeren Wert des Nettokapitaleinkommens oder des überschüssigen MAGI von mehr als 200.000 US-Greenback (Einzelperson), 250.000 US-Greenback (gemeinsam eingereichte Ehe), 200.000 US-Greenback (Haushaltsvorstand) und 125.000 US-Greenback (getrennt eingereichte Ehe).
5) Portfolios neu ausbalancieren
Die Überprüfung der Kapitalgewinne und -verluste Ihrer Kunden kann Möglichkeiten zur Steuerplanung aufdecken; Beispielsweise können sie möglicherweise Verluste einstreichen, um Kapitalgewinne auszugleichen. Sie könnten Kunden bitten, ihnen ihre CPAs vorzustellen, damit Sie gemeinsam an verschiedenen Optionen für sie arbeiten können.
6) Erkunden Sie Möglichkeiten für wohltätige Geschenke
Eine Spende für wohltätige Zwecke ist eine weitere gute Strategie, um das steuerpflichtige Einkommen zu senken – und einem guten Zweck zu helfen. Fragen Sie in Ihren Planungsgesprächen mit Kunden, ob sie daran interessiert sind, nach verschiedenen Schenkungsalternativen zu suchen, einschließlich von Spendern empfohlener Fonds. Wenn sie sich dafür entscheiden, im Jahr 2020 wohltätige Spenden zu leisten, können sie bis zu 300 US-Greenback für wohltätige Spenden abziehen, auch wenn sie die Abzüge nicht einzeln angeben. Dieser „above-the-line“-Abzug ist für 2020 gemäß dem CARES-Gesetz neu. Wenn Ihr Kunde Angaben macht, erlaubt das CARES-Gesetz auch einen Abzug aller Barspenden an öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen bis zu 100 Prozent seines bereinigten Bruttoeinkommens. Was ist mit Kunden, die älter als 70½ Jahre sind? Vergessen Sie nicht, dass weder der CARES Act noch der SECURE Act die Regeln für die qualifizierte Wohltätigkeitsverteilung (QCD) geändert haben. Kunden, die älter als 70½ Jahre sind, können immer noch eine QCD von bis zu 100.000 US-Greenback professional Individual direkt an eine Wohltätigkeitsorganisation überweisen – und verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, können bis zu 100.000 US-Greenback, die gespendet werden, von der IRA jedes Ehepartners ausschließen.
7) Erstellen Sie eine Strategie für Aktienoptionen
Kunden, die Aktienoptionen besitzen, benötigen möglicherweise Hilfe bei der Entwicklung eines Ansatzes zur Verwaltung aktueller und zukünftiger Erträge. Berücksichtigen Sie den Zeitpunkt einer nicht qualifizierten Aktienoptionsausübung basierend auf der geschätzten Steuersituation eines Kunden. Ist es sinnvoll, die Einkünfte nicht in das laufende Steuerjahr zu übertragen oder die Einkünfte auf künftige Jahre zu verschieben? Kunden, die erwägen, vor Jahresende Incentive-Aktienoptionen auszuüben, empfehlen wir, dass sie ihre Steuerberater various Mindeststeuerprognosen erstellen lassen, um zu sehen, ob es steuerliche Vorteile bringt, bis Januar zu warten.
8) Plan für geschätzte Steuern und erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)
Sowohl das SECURE- als auch das CARES-Gesetz wirken sich auf die Steuerplanung und RMDs für 2020 aus, sodass Kunden einige zusätzliche Überlegungen anstellen müssen. Nach dem SECURE Act können Personen, die nach dem 1. Januar 2020 das Alter von 70½ Jahren erreichen, nun mit der Einnahme von RMDs warten, bis sie 72 Jahre alt werden – und der CARES Act verzichtet für 2020 auf RMDs. Nach dem CARES Act können Kunden, die Verteilungen im Zusammenhang mit dem Coronavirus in Anspruch genommen haben ( CRDs) aus ihren Altersvorsorgeplänen haben vier Möglichkeiten:
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CRD zurückzahlen.
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Zahlen Sie im Jahr 2020 die gesamte Einkommensteuer im Zusammenhang mit der CRD.
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Bezahlen Sie die Steuerschuld über einen Zeitraum von drei Jahren, der die Jahre 2020, 2021 und 2022 umfasst.
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Führen Sie die Mittel über einen Zeitraum von drei Jahren wieder ein. (Rückzahlungen werden als Rollover-Beiträge codiert, zählen jedoch nicht als ein zulässiger 60-Tage-Rollover eines Kunden professional 12-Monats-Zeitraum.)
Kunden müssen das IRS-Formular 8915-E einreichen, um die CRD-Rückzahlung oder deren Einbeziehung in das steuerpflichtige Einkommen zu melden. Das IRS geht davon aus, dass das Formular 8915-E bis Ende 2020 verfügbar sein wird. Denken Sie daran, dass Kunden, die sich dafür entscheiden, die CRD nicht zurückzuzahlen, in ihrer Einkommensteuererklärung für 2020 angeben müssen, wie sie die mit der CRD verbundenen Steuern zahlen wollen. Es ist jedoch wichtig, darauf hinzuweisen, dass Kunden, die sich einmal für eine Strategie entschieden haben, diese nicht mehr ändern können. Ebenso müssen Personen, die nach dem 27. März 2020 ein 401(okay)-Darlehen aufgenommen haben, einen Rückzahlungsplan erstellen und die Höhe der aufgelaufenen Zinsen bestätigen.
9) Passen Sie die Quellensteuer an
Kunden, denen möglicherweise eine geschätzte Steuerstrafe droht, können erwägen, Arbeitgeber (über Formular W-4) zu bitten, ihre Quellensteuer für den Relaxation des Jahres zu erhöhen, um Fehlbeträge auszugleichen. Der größte Vorteil hiervon besteht darin, dass davon ausgegangen wird, dass die Quellensteuer gleichmäßig über das Jahr hinweg gezahlt wird und nicht erst dann, wenn die {Dollars} tatsächlich von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen werden. Diese Strategie kann auch genutzt werden, um niedrige oder fehlende vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen auszugleichen. Wenn Sie Kunden haben, die im Jahr 2020 arbeitslos geworden sind, erinnern Sie sie daran, dass alle Leistungen, die sie erhalten haben, der Bundeseinkommensteuer unterliegen. Die Steuern auf Landesebene variieren und nicht alle Staaten besteuern Arbeitslosengeld. Wenn Personen Arbeitslosengeld bezogen und keine Steuern einbehalten wurden, müssen sie möglicherweise bei der Einreichung ihrer Steuererklärung für 2020 mit Steuerschulden rechnen.
10) Überprüfen Sie die Nachlassdokumente
Jetzt ist ein guter Zeitpunkt, Nachlasspläne für Kunden zu überprüfen und zu aktualisieren, um sicherzustellen, dass sie mit den Zielen übereinstimmen und etwaige Veränderungen im Leben oder andere Umstände berücksichtigen. Nehmen Sie sich Zeit für:
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Überprüfen Sie die Treuhandfinanzierung
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Begünstigtenbezeichnungen aktualisieren
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Werfen Sie einen neuen Blick auf Treuhänder- und Agententermine
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Überprüfen Sie die Bestimmungen von Vollmachten und Gesundheitsrichtlinien
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Stellen Sie sicher, dass die Kunden alle Dokumente vollständig verstehen
Seien Sie eine Ressource
Obwohl diese Checkliste zur Finanzplanung zum Jahresende viele Überlegungen behandelt, ist sie eigentlich ein Ausgangspunkt für Ihre Planungsgespräche mit Kunden. Melden Sie sich proaktiv an, um den Kunden mitzuteilen, dass Sie verfügbar sind, um ihnen bei der Planung zu helfen und die für sie wichtigsten Probleme und Fristen zu besprechen. Und denken Sie daran: Wenn Sie dies zu einem kollaborativen Prozess mit ihren Wirtschaftsprüfern, Anwälten und anderen Experten machen, können Sie dazu beitragen, dass Ihre Kunden den größtmöglichen Nutzen daraus ziehen – und nebenbei Ihre Beziehungen vertiefen.
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