Planung für Particular Wants Trusts: 3 Schlüsselfragen

Familien mit Kindern oder Erwachsenen mit besonderen Bedürfnissen stehen vor einer großen Herausforderung: Wie können sie ihren Angehörigen die Ressourcen zur Verfügung stellen, die sie benötigen, um ihre Lebensqualität langfristig aufrechtzuerhalten? Auch wenn es keine einfache Lösung gibt, bieten Particular Wants Trusts zahlreiche Vorteile, die dazu beitragen können, den Leistungsempfängern wirtschaftliche Sicherheit und den Familien Sicherheit zu bieten.

Insbesondere Gelder, die in Particular Wants Trusts gehalten werden, sind Ausnahmen von den Vermögensberechtigungsregeln für bedarfsabhängige Leistungen wie Supplemental Safety Revenue (SSI) und Medicaid. Dennoch unterliegen solche Trusts komplexen Bestimmungen, die Sie und Ihre Kunden möglicherweise berücksichtigen sollten. Um die Planungsfragen auf den Punkt zu bringen, sollten Sie in der Lage sein, die folgenden Schlüsselfragen zu beantworten.

1) Wer conflict der ursprüngliche Eigentümer der Vermögenswerte?

Das anfängliche Eigentum an Vermögenswerten bestimmt, ob es sich bei einem Particular Wants Belief um einen First-Occasion- oder Third-Occasion-Belief handelt. Derselbe Begünstigte kann einen First-Occasion-Belief und einen oder mehrere Third-Occasion-Trusts besitzen, und es gibt keine Obergrenze für den Gesamtwert. Zu den weiteren Funktionen, die Sie im Auge behalten sollten, gehören:

• First-Occasion-Trusts werden mit Vermögenswerten finanziert, die ursprünglich einem Begünstigten gehören, der die Definition von Behinderung im Social Safety Act erfüllt. Diese Trusts sind unwiderruflich und müssen eingerichtet werden, bevor der Begünstigte 65 Jahre alt wird.

• First-Occasion-Trusts unterliegen der Medicaid-Rückzahlungsregel, daher sollten Treuhänder einen Anwalt konsultieren, bevor der Belief ein Haus kauft. Die Rückzahlungsregel ermöglicht es der staatlichen Medicaid-Agentur, den Wert des Hauses zur Rückzahlung von Medicaid-Leistungen zu verwenden, die einem verstorbenen Begünstigten gewährt wurden.

• Treuhandfonds Dritter werden mit Vermögenswerten finanziert, die ursprünglich einer anderen Particular person als dem Begünstigten gehörten. Sie können für einen Erwachsenen eingerichtet werden, der älter als 65 Jahre ist. Obwohl die Behinderung des Begünstigten in der Regel bereits festgestellt wurde, kann ein Vermächtnis eine Bestimmung zur Einrichtung dieser Artwork von Treuhand für den Fall einer späteren Diagnose einer Behinderung enthalten. Diese Planungsflexibilität bietet ein First-Occasion-Belief nicht.

• Der SECURE Act kann Planungsentscheidungen ändern, daher wird empfohlen, bezüglich der Lebenserwartungsauszahlung des Trusts einen Anwalt zu konsultieren. Nach dem SECURE Act können behinderte Personen (gemäß der Definition des Inside Income Code) weiterhin die lebenslange Auszahlung als lebenslange Begünstigte eines Conduit Belief oder Accumulation Belief erhalten. Restbegünstigte unterliegen der im SECURE Act festgelegten 10-Jahres-Auszahlungsregel.

2) Was passiert mit dem Vermögen nach dem Tod des Begünstigten?

Nach dem Tod des Leistungsempfängers müssen die Vermögenswerte eines First-Occasion-Particular-Bedürfnis-Trusts dazu verwendet werden, den Betrag der erhaltenen Leistungen an die staatliche Medicaid-Agentur zurückzuzahlen. Wie oben erläutert, wird diese Anforderung als Medicaid-Rückzahlungsregel bezeichnet. Für Particular Wants Trusts Dritter schreibt das Bundesgesetz keine Rückzahlung an Medicaid vor. Dementsprechend kann ein Dritttreuhandfonds Restbegünstigte haben.

3) Wie wirken sich die Vermögenswerte auf die Berechtigung für SSI und Medicaid aus?

Die wohl wichtigste Frage, die es zu verstehen gilt, ist, wie sich das Vermögen eines Leistungsempfängers auf die Berechtigung für SSI und Medicaid auswirkt, bei denen es sich um separate, aber miteinander verbundene Bundesprogramme handelt. In den meisten Staaten hat ein Anspruchsberechtigter, der Anspruch auf SSI hat, auch Anspruch auf Medicaid. (Die 11 Bundesstaaten mit separaten Anspruchsregeln sind Connecticut, Hawaii, Illinois, Indiana, Minnesota, Missouri, New Hampshire, North Dakota, Ohio, Oklahoma und Virginia.) Folglich können Ausschüttungen, die sich auf die Anspruchsberechtigung für SSI auswirken, die Anspruchsberechtigung für Medicaid beeinträchtigen.

Die Requirements, die regeln, wie sich Ausschüttungen aus einem Particular Wants Belief auf die Berechtigung für SSI und Medicaid auswirken, können wie folgt zusammengefasst werden:

• Treuhandausschüttungen müssen Leistungen „ergänzen, aber nicht ersetzen“, die der Begünstigte des Treuhandfonds aus Bundesprogrammen erhält. Zusätzliche Verteilungen können nicht für Sachleistungen und Wartung verwendet werden. In den Vorschriften der Sozialversicherungsbehörde werden Sachleistungen und Unterhalt als Nahrung und Unterkunft definiert, einschließlich Posten wie Miete, Nahrung, Hypotheken, Grundsteuern, Heizöl, Fuel, Strom, Wasser, Abwasser und Müllentsorgung.

• Ausschüttungen für Sachleistungen und Unterhalt können zu einer Kürzung der SSI-Leistung um ein Drittel oder zu einer Kürzung auf Foundation des voraussichtlichen Höchstwertes führen. Natürlich kann Ihr Kunde eine reduzierte SSI-Leistung als akzeptabel erachten, wenn die Ausschüttungen die Lebensqualität des Begünstigten verbessern. Viele Kunden werden jedoch eine sorgfältige Planung zu schätzen wissen, die den Wegfall der SSI-Berechtigung vermeidet.

Umfassende Belief-Lösungen

Wie wir gesehen haben, sind Particular Wants Trusts von Erst- und Drittparteien wirksame Planungsinstrumente für die langfristige finanzielle Sicherheit. Und glücklicherweise müssen sich Familien nicht zwischen diesen Fahrzeugen entscheiden, allerdings sollte ein Anwalt konsultiert werden, um zu klären, wie sie in den gesamten Nachlassplan passen. Die folgenden umfassenden Vertrauenslösungen können nützlich sein:

• Vertrauen in Kombination. Wenn eine Particular person über Vermögenswerte verfügt, die sie für SSI oder Medicaid ausschließen, ist ein First-Occasion-Belief eine offensichtliche Wahl, sofern Familienmitglieder und Treuhänder die Regeln für Sachleistungen und Unterhalt sowie für die Rückzahlung von Medicaid kennen. Diese Regeln sollten jedoch nicht verhindern, dass für denselben Begünstigten ein Dritttreuhandfonds eingerichtet wird.

• Mehrere Drittanbieter-Vertrauensstellungen. Angenommen, die Familienmitglieder besitzen kein disqualifizierendes Vermögen und verschiedene Generationen möchten Treuhandfonds Dritter gründen. In diesem Szenario kann derselbe Begünstigte über mehr als einen Drittanbieter-Belief verfügen.

Den Weg nach vorne erleichtern

Wie wir gesehen haben, können Stiftungen für besondere Bedürfnisse Teil einer sinnvollen Planungslösung für Ihre Kunden sein. Indem Sie Familien über ihre Entscheidungen aufklären, geben Sie ihnen die Werkzeuge an die Hand, die sie benötigen, um sichere Entscheidungen zu treffen. Diese Stärkung kann zu einem klaren Fahrplan für die sichere Zukunft von Kindern und Erwachsenen mit besonderen Bedürfnissen führen.

Dieses Materials dient ausschließlich allgemeinen Informationszwecken und stellt weder eine Steuer- noch eine Rechtsberatung dar. Obwohl wir große Anstrengungen unternehmen, um sicherzustellen, dass unsere Informationen korrekt und nützlich sind, empfehlen wir Ihnen, einen Steuerberater, professionellen Steuerberater oder Anwalt zu konsultieren.