Themen der Finanzplanung zum Jahresende, die mit Kunden besprochen werden können

Da sich das Ende des Jahres 2022 schnell nähert, nehmen die Gespräche über die Finanzplanung zum Jahresende mit Kunden wahrscheinlich bereits Gestalt an. Es warfare ein Jahr voller interessanter Entwicklungen – von pandemiebedingten Erleichterungen, die gekommen und gegangen sind, bis hin zur Entstehung neuer Programme rund um die Verschuldung von Studentendarlehen – und Kunden werden sich an Sie wenden, um diese Veränderungen zu bewältigen. Diese Checkliste in der Gesäßtasche zu haben, kann Ihre Planungsgespräche mit Kunden produktiver machen und ihnen helfen, auf Kurs zu bleiben.

1. Rentenbeiträge auf das Most erhöhen

Arbeitsplatzkonten. Ermutigen Sie Ihre Kunden, die Maximierung der Beiträge zu ihren Arbeitsplatzplänen in Betracht zu ziehen und alle Arbeitgeber-Match-Advantages voll auszuschöpfen. Für 2022 beträgt der maximale Mitarbeiteraufschub für 401(okay)-, 403(b)- und 457-Konten 20.500 $, und Personen ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 6.500 $ aufschieben. Für SIMPLE IRAs beträgt die Aufschiebung weiterhin 14.000 USD und die Nachholung 3.000 USD.

Traditionelle IRAs. Die Maximierung der Beiträge zu einem traditionellen IRA ist eine weitere Choice. Für 2022 beträgt die Beitragsgrenze 6.000 USD oder 100 Prozent des Erwerbseinkommens, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist, mit einem Aufholbetrag von 1.000 USD für Kunden ab 50 Jahren. Die Grenzen des modifizierten angepassten Bruttoeinkommens (MAGI) für Beiträge zu traditionellen und Roth IRAs wurden im Jahr 2022 erhöht, additionally stellen Sie sicher, dass Sie dies tun die MAGI-Berechtigungsschwellen überprüfen.

2. FSA-Greenback ausgeben und zu HSAs beitragen

Wenn dies im Rahmen eines Arbeitgeberplans zulässig ist, kann eine Particular person ungenutzte Beträge des flexiblen Gesundheitsausgabenkontos (FSA) mit einem maximalen Übertragungsbetrag von 570 USD übertragen. Obwohl die Rollover-Choice für das Planjahr des Arbeitgebers und nicht für das Kalenderjahr gilt, ist diese Jahresendbewertung eine gute Erinnerung, um sicherzustellen, dass Ihre Kunden auf dem richtigen Weg sind. Darüber hinaus können Kunden mit FSAs für abhängige Pflege im Jahr 2022 bis zu 5.000 US-Greenback (Familienlimit) oder 2.500 US-Greenback (getrennte Anmeldung von Eheleuten) sparen.

Jetzt ist auch ein guter Zeitpunkt, um mit Kunden, die Krankenversicherungspläne mit hohem Selbstbehalt (HDHPs) haben, über maximale Beiträge für Gesundheitssparkonten (HSA) zu diskutieren. Obwohl dies ein ziemlich komplexer Planungsbereich sein kann, funktionieren HSA-Grenzwerte im Allgemeinen wie folgt: Im Jahr 2022 beträgt der Höchstbeitrag für eine einzelne HSA 3.650 USD und der Höchstbetrag für eine Familien-HDHP 7.300 USD.

Außerdem können Kunden ab 55 Jahren zusätzlich 1.000 US-Greenback beitragen. Vergessen Sie nicht, anteilige Beiträge im Vergleich zur „letzten Monatsregel“ für Kunden zu besprechen, die einen Teil des Jahres 2022 über eine HDHP hatten.

3. Bewertung von Grenz- und Kapitalertragsteuerangelegenheiten

Kunden, die an der Schwelle einer Steuerklasse stehen, können sich möglicherweise in die niedrigere einordnen, indem sie einige Einnahmen auf 2023 verschieben. Hier sind einige Schwellenwerte, die Sie beachten sollten:

• 37 Prozent Grenzsteuersatz: Steuerpflichtiges Einkommen über 539.900 USD (Einzelperson), 647.850 USD (gemeinsame Anmeldung von Eheleuten), 539.900 USD (Haushaltsvorstand) und 323.925 US-Greenback (getrennte Anmeldung von Eheleuten)

• 20 Prozent Kapitalertragsteuersatz: Steuerpflichtiges Einkommen von über 459.750 USD (Einzelperson), 517.200 USD (gemeinsame Anmeldung von Eheleuten), 488.500 USD (Haushaltsvorstand) und 258.600 US-Greenback (getrennte Anmeldung von Eheleuten)

• Zusätzliche Medicare-Steuer: Für Kunden mit W-2 oder selbstständigem Einkommen über bestimmtem MAGI-Schwellenwerte, gesamt Medicare-Steuern werden 2,35 Prozent bzw. 3,8 Prozent betragen

• 3,8 Prozent Zuschlag auf Kapitalerträge: Der geringere Nettoinvestitionsertrag oder der Überschuss von MAGI von mehr als 200.000 USD (Einzelperson), 250.000 USD (verheiratete gemeinsame Anmeldung), 200.000 USD (Haushaltsvorstand) und 125.000 USD (verheiratete Anmeldung getrennt)

4. Portfolios überprüfen und neu gewichten

Die Finanzplanung zum Jahresende sollte eine Überprüfung der Kapitalgewinne und -verluste für Ihre Kunden und eine Einschätzung, ob es Zeit dafür ist, beinhalten Neuausrichtung von Kundenportfolios. Dieser Prozess kann Steuerplanungsmöglichkeiten aufzeigen, wie z. B. das Einbringen von Verlusten zum Ausgleich von Kapitalgewinnen.

5. Nutzen Sie die Steuervorteile des Spendens für wohltätige Zwecke

Wohltätige Beiträge, die direkt an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation oder einen von Spendern beratenen Fonds gespendet werden, können dazu beitragen, einen Bundessteuerabzug zu erzielen. Beachten Sie jedoch, dass diese Strategie nur dann von Vorteil ist, wenn Sie Abzüge auflisten. Daher lohnt es sich für Kunden, mit ihren Steuerexperten zu besprechen, ob ihre Spenden für wohltätige Zwecke zusätzlich zu anderen Abzügen ihren Standardabzug übersteigen werden.

Abzüge auf Beiträge zu von Spendern empfohlenen Fonds sind auf 60 Prozent des AGI für Bargeld und 30 Prozent des AGI für langfristig geschätzte Wertpapiere begrenzt.

Die Regeln für qualifizierte wohltätige Verteilungen (QCD) haben sich nicht geändert, sodass Kunden, die älter als 70½ Jahre sind, eine QCD von bis zu 100.000 USD direkt an eine Wohltätigkeitsorganisation überweisen können; Verheiratete gemeinsame Antragsteller können bis zu 100.000 US-Greenback ausschließen, die von der IRA jedes Ehepartners gespendet wurden. Darüber hinaus kann eine QCD aus steuerlicher Sicht vorteilhaft sein, da sie das zu versteuernde Einkommen reduziert und gleichzeitig die RMD-Anforderung erfüllt.

6. Bereiten Sie eine Strategie für Aktienoptionen vor

Die Befreiungsgrenzen für various Mindeststeuern (AMT) wurden im Jahr 2022 auf 75.900 USD für alleinstehende Steuerpflichtige und 118.100 USD für verheiratete gemeinsame Steuerpflichtige erhöht. Abhängig von AMT-Prognosen möchten Kunden möglicherweise bis Januar 2023 warten, um Incentive-Aktienoptionen auszuüben.

7. Planen Sie geschätzte Steuern und RMDs

• Die erste RMD eines Rentners muss bis zum 1. April des Jahres nach Vollendung des 72. Lebensjahres abgeschlossen sein. Nach dem ersten Jahr muss er seine jährliche RMD-Ausschüttung bis zum 31. Dezember für jedes folgende Jahr erfüllen. Wenn ein Steuerzahler sich dafür entscheidet, die erste RMD bis zum 1. April zu verschieben, muss er dies tun andere RMD vor Jahresende (dh im Wesentlichen zwei RMDs in diesem ersten Jahr, falls sie sich verzögern).

• Kunden, die möglicherweise einer geschätzten Steuerstrafe unterliegen, können beantragen, dass Arbeitgeber (über das Formular W-4) ihre Quellensteuer anpassen, um Fehlbeträge zu decken. Der IRS-Steuerabzugsschätzer kann hier eine wertvolle Ressource sein. Sie könnten auch mit erkunden Formular 1040-ES um ihre geschätzten vierteljährlichen Zahlungen für Einkünfte zu leisten, die nicht der Quellensteuer unterliegen.

8. Machen Sie sich bereit, Studentendarlehen zurückzuzahlen

Die Zahlungen für Studentendarlehen sollen Anfang 2023 wieder aufgenommen werden. Im Rahmen des einmaligen Entschuldungsplans für Studentendarlehen der Biden-Regierung würden die Zahlungen für die meisten Studentendarlehen auf 5 Prozent des frei verfügbaren Einkommens reduziert. Weitere Informationen zu diesem Plan werden in den kommenden Tagen und Wochen bekannt gegeben. Um die neuesten Informationen zu erhalten, können Ihre Kunden diese hilfreiche Seite konsultieren Datenblatt und melden Sie sich für Updates auf der an Web site des US-Bildungsministeriums.

9. Bewerten Sie Nachlasspläne

Es ist immer eine gute Idee, Nachlasspläne als Teil der Finanzplanung zum Jahresende zu überprüfen. Abhängig vom Nettovermögen eines Kunden, Einrichtung von a defekter Grantor Belieflebenslanger Zugangs-Belief für Ehepartner oder unwiderruflicher Lebensversicherungs-Belief können eine wirksame Strategie sein, um die Belastung durch Erbschaftssteuern zu reduzieren.

Achten Sie bei der Überprüfung des Nachlassplans eines Kunden darauf, die Bezeichnungen der Begünstigten zu aktualisieren und Treuhänderbestellungen, Vollmachtsbestimmungen und Gesundheitsrichtlinien zu überprüfen.

Seien Sie eine vertrauenswürdige Ressource und ein Leitfaden

Obwohl diese Checkliste für die Finanzplanung zum Jahresende viele Bereiche abdeckt, soll sie als Sprungbrett für Ihre Planungsgespräche mit Kunden dienen.

Sie haben einen großartigen Ausgangspunkt, um wichtige Themen und Fristen zu besprechen, die für sie am relevantesten sind, und haben die Möglichkeit, CPAs, Anwälte und andere Fachleute, mit denen sie zusammenarbeiten, proaktiv zu erreichen – und anzubieten, mit ihnen zusammenzuarbeiten. Diese Planungsgespräche sind nur eine der vielen Möglichkeiten, die Sie haben, um den von Ihnen gelieferten Wert zu demonstrieren und Ihre Kundenbeziehungen zu vertiefen.

Natürlich ist es wahrscheinlich, dass viele Kunden kompliziertere Probleme zu berücksichtigen haben. Erfahren Sie, wie man eine Expertenteam an Ihren Fingerspitzen könnte ein Recreation Changer für Ihre Praxis und Ihre Kunden sein.

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Anmerkung der Redaktion: Dieser Beitrag wurde ursprünglich im Oktober 2021 veröffentlicht, wir haben ihn jedoch aktualisiert, um Ihnen relevantere und aktuellere Informationen bereitzustellen.